Arzt im Ruhestand: So gelingt der Übergang in die neue Lebensphase

• Rechtzeitig starten: Beginnen Sie mit der Ruhestandsplanung mindestens fünf Jahre im Voraus. Das sichert Ihre Versorgung, erhöht die Chancen auf eine geeignete Nachfolge und erleichtert auch emotional die Übergabe Ihres Lebenswerks. Eine frühzeitige Praxisanalyse hilft zudem, den Praxiswert zu bestimmen und gezielt Maßnahmen zur Wertsteigerung zu planen.
• Praxisabgabe: Klären Sie frühzeitig, wie Sie Ihre Praxis übergeben möchten, und planen Sie ausreichend Zeit für die Nachfolgesuche ein. Eine strukturierte Vorbereitung erhöht die Wahrscheinlichkeit, eine passende Nachfolge zu finden und Ihr Lebenswerk erfolgreich weiterzugeben. .
• Absicherung: Neben privater Altersvorsorge, Vermögenswerten und den Bezügen aus dem Versorgungswerk ist der Erlös aus dem Praxisverkauf eine wichtige finanzielle Basis für Ruheständlerinnen und Ruheständler.
• Anschließende Tätigkeiten: Überlegen Sie sich, ob und wenn ja, in welchem Umfang Sie weiterhin ärztlich tätig sein möchten. Infrage kommen z. B. Praxisvertretungen, Beratung und Mentoring oder eine Lehre an medizinischen Fakultäten.

Der Schritt in den Ruhestand bedeutet für Sie als Ärztin oder Arzt oft weit mehr als nur das Ende der eigenen ärztlichen Tätigkeit. Es stellen sich Fragen wie:

• „Welche finanziellen und persönlichen Ziele habe ich?“
• „Welchen Lebensstandard strebe ich an?“
• „Wie hoch müssen meine Einnahmen sein, um meinen Lebensunterhalt zu finanzieren?“
• „Welche Zahlungen sind aus dem Versorgungswerk und der privaten Altersvorsorge zu erwarten?“
• „Welche Vermögenswerte habe ich über die Rente hinaus aufgebaut?“
• „Möchte ich im Rentenalter aufhören oder weiter arbeiten?“.

Es ist wichtig, Klarheit in Bezug auf diese Fragen zu schaffen, denn der Renteneintritt wirkt sich auf mehrere Lebensbereiche gleichzeitig aus – beruflich, finanziell, rechtlich und privat.

Zu den wichtigsten Themen im Rahmen der Ruhestandsplanung gehören:

• Praxisabgabe und Übergabe an eine Nachfolgerin oder einen Nachfolger
• Finanzieller Überblick über Rentenansprüche, Kapitalanlagen und private Rücklagen
• Versicherungsschutz, insbesondere im Hinblick auf Berufshaftpflichtversicherung und Krankenversicherung
• Steuerliche Fragen rund um den Verkauf der Praxis
• Ggf. zukünftige medizinische oder andere berufliche Tätigkeiten

Auch wenn Sie keine eigene Praxis führen, sondern angestellt in einer Praxis, einem Krankenhaus oder einem medizinischen Versorgungszentrum (MVZ) arbeiten, lohnt sich die frühzeitige Planung Ihres Ruhestands.

Idealerweise beginnen Sie als niedergelassene Ärztin oder Zahnärztin bzw. niedergelassener Arzt oder Zahnarzt mit Ihrer Ruhestandsplanung etwa fünf Jahre vor dem geplanten Renteneintritt. Eine ausreichend lange Vorlaufzeit ist entscheidend, um eine geeignete Nachfolge zu finden, den Verkauf der Praxis an eine Investorin bzw. einen Investor (z. B. an ein MVZ) zu planen oder sich mit der Praxisaufgabe auseinanderzusetzen.

In den vergangenen Jahren ist die Nachfolgesuche laut Ärzteblatt für viele Ärztinnen und Ärzte deutlich schwieriger geworden. Wie das Ärzteblatt berichtet, empfanden 78 % der Ärzte in Deutschland die Suche nach einer geeigneten Nachfolge als Herausforderung. Zugleich stellt der Verkauf der Praxis einen zentralen Baustein für die Altersvorsorge dar. Um den Übergang so reibungslos wie möglich zu gestalten, sollte die eigene Ruhestandsplanung daher durchdacht und Schritt für Schritt angegangen werden.

Hier ein Beispiel für eine mögliche zeitliche Orientierung:

• Fünf Jahre vorher: Ermitteln Sie den Praxiswert , beginnen Sie mit der Suche nach einer Nachfolge und führen Sie erste Gespräche. Eine professionelle Begleitung oder ein strukturiertes Coaching kann Sie dabei unterstützen, die nächsten Schritte individuell festzulegen und gezielt umzusetzen.
• Drei Jahre vorher: Holen Sie sich steuerliche und rechtliche Beratung durch eine Kanzlei, eine Steuerberatung oder eine spezielle Finanzberatung für Ärztinnen und Ärzte wie MLP ein. Verschaffen Sie sich einen Überblick über bestehende Verträge und prüfen Sie deren Konditionen und Laufzeiten.
• Ein Jahr vorher: Haben Sie eine Nachfolge gefunden, sollten Sie die Rahmenbedingungen für die Übergabe vertraglich regeln und Ihre Versicherungen für die Zeit als Ruheständlerin bzw. Ruheständler anpassen.
• Sechs Monate vorher: Informieren Sie Ihr Praxisteam sowie Patientinnen und Patienten über die anstehenden Veränderungen.

Die Abgabe der Praxis ist einer der zentralen Punkte beim Übergang in das Rentenalter. In der Regel steht dabei der Verkauf oder die Übergabe an eine Nachfolgerin oder einen Nachfolger im Fokus. In Einzelfällen kann auch eine Beendigung der Praxistätigkeit eine Rolle spielen, sollte jedoch erst als letzte Option in Betracht gezogen werden. Die wichtigsten Aspekte schauen wir uns nun im Einzelnen an:

Bei der Praxisabgabe spielen neben der rechtlichen und steuerlichen Gestaltung des Praxisverkaufs organisatorische und menschliche Faktoren eine große Rolle.

Beachten Sie vor allem folgende Punkte:

• Beginnen Sie frühzeitig vor dem gewünschten Renteneintritt mit der Nachfolgesuche.
• Prüfen Sie bestehende Miet- und Arbeitsverhältnisse und weitere Verträge.
• Lassen Sie den Wert Ihrer Praxis bestimmen. Eine Praxiswertschätzung sowie die Begleitung durch erfahrene MLP Beraterinnen und MLP Berater im Rahmen eines Abgabecoachings unterstützen Sie dabei, den Verkaufsprozess gut vorbereitet anzugehen.
• Informieren Sie Patientinnen und Patienten transparent und rechtzeitig über die Übergabe.
• Beachten Sie mit einer vertragsärztlichen Praxis auch die Anforderungen der Kassenärztlichen Vereinigung.

Nicht immer ist es trotz sorgfältiger Planung möglich, eine Nachfolge zu finden. Die Aufgabe der medizinischen Praxis sollte jedoch immer nur als letzter Schritt in Betracht gezogen werden. Bevor Sie diesen Weg gehen, lohnt sich der Blick auf mögliche Alternativen – etwa mit Unterstützung durch spezialisierte MLP MED Beraterinnen und MLP MED Berater, die gemeinsam mit Ihnen individuelle Optionen prüfen.

Lässt sich keine andere Lösung realisieren, ist eine strukturierte Planung sinnvoll, um rechtliche und organisatorische Anforderungen zu erfüllen. Dazu zählen insbesondere:

1. Strategische Planung: Legen Sie den Zeitpunkt der Praxisaufgabe fest und prüfen Sie im Vorfeld alle Alternativen zur Weitergabe Ihrer Praxis.
2. Nachfolgesuche und Alternativen: Bleibt die Nachfolgesuche erfolglos, kommt die Praxisaufgabe als letzter Schritt infrage. Prüfen Sie vorab gemeinsam mit MLP Beraterinnen und MLP Beratern mögliche Alternativen, um Ihr Lebenswerk fortzuführen.
3. Vertragsarztsitz und Bedarfsplanung: Bei vertragsärztlicher Tätigkeit erfolgt die Regelung über die Kassenärztliche Vereinigung unter Berücksichtigung der Bedarfsplanung.
4. Verträge und Verpflichtungen: Klären Sie frühzeitig Mietverträge, Arbeitsverhältnisse und weitere Verpflichtungen.
5. Anzeige der Schließung: Informieren Sie die zuständige Landesärztekammer sowie – bei vertragsärztlicher Tätigkeit – zusätzlich die Kassenärztliche Vereinigung.
6. Mitgliedschaft in der Ärztekammer: Mit der Praxisaufgabe endet in der Regel die Beitragspflicht. Eine freiwillige Mitgliedschaft in der Ärztekammer zu ermäßigten Konditionen ist weiterhin möglich.
7. Aufbewahrungspflichten: Gehen Sie als Ärztin oder Arzt in den Ruhestand und schließen die Praxis, sind Sie verpflichtet, medizinische Unterlagen für die nächsten zehn Jahre aufzubewahren.

Im Ruhestand stehen Ihnen als Ärztin oder Arzt verschiedene Einkommensquellen zur Verfügung:

Eine Ärztin oder ein Arzt darf auch im Ruhestand weiterhin medizinisch tätig sein – allerdings mit gewissen Einschränkungen. Entscheidend ist zunächst, dass Sie Ihre Approbation behalten und korrekt versichert sind.

Möchten Sie nach der Abgabe Ihrer Praxis nicht einfach aufhören, kommen verschiedene Möglichkeiten in Betracht. Indem Sie sich frühzeitig mit diesen beschäftigen, gelingt es Ihnen nicht nur als Ärztin oder Arzt im Ruhestand finanziell gut aufgestellt zu sein, sondern diese neue Lebensphase auch aktiv und selbstwirksam zu gestalten.

Gehen Sie als Ärztin oder Arzt in Rente, sollten Sie Ihren Versicherungsschutz sorgfältig prüfen. Je nachdem, ob Sie weiterhin beruflich tätig sein möchten, bleiben einige Versicherungen relevant:

• Berufshaftpflichtversicherung für Ärzte: Da auch nach Praxisende weitere Haftungsrisiken bestehen bleiben können, insbesondere, wenn Sie nicht aufhören zu arbeiten, ist Versicherungsschutz in der Berufshaftpflichtversicherung weiterhin sinnvoll.
• Krankenversicherung für Ärzte: Im Ruhestand bleiben Sie gesetzlich oder privat krankenversichert. In der GKV greift bei erfüllten Vorversicherungszeiten die Krankenversicherung der Rentnerinnen und Rentner (KVdR). In der PKV läuft der Vertrag weiter, der gesetzliche Zuschlag entfällt ab dem 60. Lebensjahr.
• Pflegeversicherung: Auch die Pflegeversicherung bleibt weiterhin Pflicht, unabhängig vom Erwerbsstatus.
• Berufsunfähigkeitsversicherung für Ärzte: Bei der BU ist es sinnvoll zu prüfen, ob sich mit Eintritt in den Ruhestand eine Kündigung oder Anpassung lohnt.
• Rentenversicherung und Versorgungswerk: Möchten Sie Rentenansprüche aus dem Versorgungswerk in Anspruch nehmen, sollten Sie vorab Punkte wie Rentenbeginn, Höhe und Anpassung überprüfen.

Passen Sie Ihren Versicherungsschutz an, wenn Sie planen, auch im Ruhestand gelegentlich als Ärztin oder Arzt tätig zu sein. MLP unterstützt Sie dabei.