Für Kapitalerträge stellt Ihnen das Finanzamt eine Abgeltungssteuer in Rechnung. Auf jeden Euro entfallen ein Steuersatz von 25 Prozent, plus 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag und unter Umständen die Kirchensteuer. Unter Kapitalerträgen sind alle Gewinne zu verstehen, die Sie mit Ihren Geldanlagen erzielen. Dazu gehören beispielsweise:
Den Steuerabzug können Sie jedoch vermeiden. Dafür ist es notwendig, dass Sie bei Ihrer konto- und depotführenden Bank einen Freistellungsauftrag stellen. Durch diesen Auftrag verpflichten Sie das Geldinstitut dazu, Ihren Sparer-Pauschbetrag auf die Steuerbeträge anzurechnen. Ein Freistellungsauftrag lohnt sich daher für jeden, der ein Konto und weitere Geldanlagen besitzt.
Banken stellen ihren Kunden üblicherweise ein Formular zur Verfügung, mit dem Sie den Freistellungsauftrag erteilen können. Bei vielen Kreditinstituten ist dieser Vorgang über das Online-Banking möglich. Ein Freistellungsauftrag gilt in der Regel für ein Jahr und verlängert sich danach automatisch.
Für den Antrag benötigen Sie Ihre persönliche TIN – aus dem Englischen „Tax Identification Number“ für Steuer-ID, IdNr. oder auch Steuer-IdNr. Die Steueridentifikationsnummer besteht aus elf Ziffern. Sie finden die Angabe auf Ihrer Lohnabrechnung vom Arbeitgeber und auf Ihren Steuerbescheiden. Ohne die Steuer-Identifikationsnummer kann die Bank den Freistellungsauftrag nicht entgegennehmen und zieht die Abgeltungssteuer weiterhin ab. Haben Sie kein Dokument mit der Angabe zur Hand, hilft Ihnen das Bundeszentralamt für Steuern weiter.
Wenn Sie bei Ihrer Bank neben einem Girokonto noch ein Tagesgeldkonto oder Wertpapierdepot haben, reicht ein Freistellungsauftrag aus. Anders verhält es sich, falls Sie bei mehreren Geldinstituten Kunde sind. Dann kann es sinnvoll sein, bei jeder Bank einen Freistellungsauftrag zu stellen und den Sparer-Pauschbetrag aufzuteilen. In Summe dürfen die Aufträge aber nicht Ihren persönlichen Freibetrag übersteigen, ansonsten kann es eventuell ungewollt zur Steuerhinterziehung kommen.
Als privater Anleger dürfen Sie einen bestimmten Betrag an Zinsen und weiteren Kapitalerträgen steuerfrei behalten:
Wichtig: Der Sparer-Pauschbetrag steht Ihnen nur zu, sofern Sie in Deutschland unbeschränkt einkommensteuerpflichtig sind. Sie können einen Freistellungsauftrag daher nur erteilen, wenn Sie Ihren Wohnsitz oder gewöhnlicher Aufenthalt im Inland haben.
In einigen Situationen kann es vorkommen, dass die Bank zu viel Abgeltungssteuer einbehält. Beispielsweise wenn Sie Ihren Freistellungsauftrag zu spät erteilt haben oder die Aufteilung des Sparer-Pauschbetrages auf mehrere Geldinstitute nicht wie geplant aufgegangen ist. Sollte es dadurch zu einer Überzahlung gekommen sein, können Sie sich die Steuerbeträge bis zum Freibetrag vom Finanzamt zurückholen. Füllen Sie dazu das Formular „Einkünfte aus Kapitalvermögen“ (Anlage KAP) im Rahmen Ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung aus.
NV-Bescheinigung steht für Nichtveranlagungsbescheinigung. Wenn Sie über das Dokument verfügen, benötigt die Bank keinen zusätzlichen Freistellungsauftrag von Ihnen.
Eine Nichtveranlagungsbescheinigung erhalten Sie vom Finanzamt, wenn Ihr Einkommen, inklusive Kapitalerträge, den Grundfreibetrag voraussichtlich nicht übersteigt. Der Grundfreibetrag erhöht sich jährlich und lag im Jahr 2020 bei 9.408 Euro für Ledige beziehungsweise 18.816 Euro für Verheiratete. Sofern Ihre Einkünfte unter dem Betrag bleiben, entfällt die Kapitalertragsteuerpflicht.
Unsere MLP Berater geben Ihnen leicht verständliche Antworten auf manchmal schwierige Finanzfragen. Treffen Sie mit unserer Unterstützung die richtigen Entscheidungen rund um die Themen Altersvorsorge , Geldanlage , Versicherung und Finanzierung. Da wir mit fast 90 Standorten im ganzen Bundesgebiet vertreten sind, findet sich ein erfahrener Berater auch bei Ihnen in der Nähe. Nehmen Sie gleich Kontakt mit uns auf und vereinbaren Sie einen persönlichen Gesprächstermin.
