Altersvorsorge für Selbstständige

• Keine automatische Absicherung: Die meisten Selbstständigen sind nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert und müssen ihre Altersvorsorge eigenverantwortlich regeln.
• Drei zentrale Vorsorgebausteine: Basis-Rente (Rürup-Rente), private Rentenversicherung und – in bestimmten Fällen – die Riester-Rente stehen als Optionen zur Verfügung.
• Steuervorteile nutzen:Beiträge zur Basis-Rente können als Sonderausgaben steuerlich geltend gemacht werden und reduzieren so die Steuerlast.
• Flexibilität sicherstellen: Da Selbstständige oft mit schwankendem Einkommen planen, sollten Vorsorgeprodukte flexible Beitragsmöglichkeiten bieten.

Eine bessere Absicherung für Selbstständige im Alter steht seit Jahren auf der politischen Agenda. Die Coronakrise vor einigen Jahren hatte den Handlungsbedarf nochmals verdeutlicht: Für viele Freiberufler und Unternehmer wurde spürbar, wie gravierend eine fehlende Absicherung im Ruhestand sein kann.

Doch unabhängig von politischen Entwicklungen gilt: Es ist ratsam, sich frühzeitig – am besten direkt mit dem Start in die Selbstständigkeit – mit der finanziellen Absicherung für das Alter auseinanderzusetzen. Die Rentenplanung sollte automatisch Teil der Betriebsplanung sein. Auch in wirtschaftlich schwierigen Phasen sollten laufende Rücklagen für den Ruhestand nicht als Erstes gestrichen werden.

Selbstständige haben keine gesetzliche Pflichtversicherung, die automatisch für sie einzahlt. Dafür stehen ihnen verschiedene Vorsorgebausteine zur Verfügung, die sich individuell kombinieren lassen.

Die Basis-Rente – auch Rürup-Rente genannt – wurde 2005 speziell für Selbstständige konzipiert. Sie ist das privatwirtschaftliche Pendant zur gesetzlichen Rentenversicherung. Die Beitragshöhe legen Sparerinnen und Sparer selbst fest; gezahlt werden kann monatlich, jährlich oder als Einmalbeitrag. Erhältlich ist sie als klassische oder fondsgebundene Variante sowie als Hybridmodell mit oder ohne Beitragsgarantie.

Die Leistung richtet sich nach dem eingezahlten bzw. zum Rentenbeginn verfügbaren Kapital und wird als lebenslange monatliche Rente ausgezahlt. Ein wesentlicher Vorteil: Beiträge zur Basis-Rente können als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Seit 2025 sind die Beiträge bis zum gesetzlichen Höchstbetrag vollständig absetzbar. Im Gegenzug wird die spätere Rente nachgelagert besteuert .

Tipp: Die Basis-Rente lässt sich mit einer Berufsunfähigkeitszusatzversicherung (BUZ) kombinieren. Das Finanzamt akzeptiert in diesem Fall sowohl den Renten- als auch den BUZ-Beitrag als Sonderausgabe.

Neben der Basis-Rente können Selbstständige auch eine private Rentenversicherung abschließen. Im Unterschied zur Basis-Rente können Versicherte dabei zwischen einer lebenslangen monatlichen Rente und einer Kapitalauszahlung am Laufzeitende wählen.

Die Beiträge sind steuerlich nicht als Sonderausgaben abziehbar. Dafür wird die spätere Auszahlung günstiger besteuert: Es fällt lediglich ein altersabhängiger Ertragsanteil an. Wer beispielsweise mit 67 Jahren in den Ruhestand wechselt, muss nur 17 Prozent der lebenslangen Privatrente als Ertragsanteil versteuern. Die private Rentenversicherung ist in verschiedenen Varianten erhältlich – von klassisch bis fondsgebunden – und lässt sich so an unterschiedliche Risikoprofile anpassen.

In bestimmten Fällen können auch Freiberufler und Selbstständige eine staatlich geförderte Riester-Rente abschließen. Das gilt zum Beispiel für Personen, die über die Künstlersozialkasse Pflichtbeiträge an die gesetzliche Rentenversicherung entrichten. Darüber hinaus besteht die Möglichkeit, mittelbar über den Ehepartner zu riestern – sofern dieser über einen eigenen Riester-Vertrag verfügt.

Anders als Angestellte mit regelmäßigem Gehalt planen Selbstständige oft mit schwankendem Einkommen. Umso wichtiger ist es, dass Vorsorgeprodukte flexible Beitragsmöglichkeiten bieten: Im Idealfall erlauben die Versicherungsbedingungen außerplanmäßige Zuzahlungen in einkommensstarken Phasen und Beitragspausen oder -senkungen in wirtschaftlich schwierigeren Zeiten. Genau auf solche Punkte achten Ihre MLP Beraterin oder Ihr MLP Berater, wenn sie gemeinsam mit Ihnen ein individuell passendes Vorsorgekonzept zusammenstellen.

Je nach gewählter Vorsorgeform unterscheiden sich die steuerlichen Auswirkungen erheblich. Während Beiträge zur Basis-Rente als Sonderausgaben abziehbar sind, bietet die private Rentenversicherung im Alter eine günstigere Besteuerung durch den Ertragsanteil. Auf welche Kombination Sie setzen, sollten Sie gemeinsam mit einer Fachperson prüfen.

Selbstständige tragen die Verantwortung für ihre Altersvorsorge selbst – das macht eine frühzeitige und durchdachte Rentenplanung umso wichtiger. Mit der richtigen Kombination aus Basis-Rente, privater Rentenversicherung und gegebenenfalls Riester-Rente lässt sich eine solide finanzielle Grundlage für den Ruhestand aufbauen.

Entscheidend ist dabei nicht nur die Wahl der passenden Vorsorgeprodukte, sondern auch deren Flexibilität: Beiträge sollten sich an das schwankende Einkommen anpassen lassen. Nutzen Sie steuerliche Vorteile konsequent und prüfen Sie regelmäßig, ob Ihr Vorsorgekonzept noch zu Ihrer Lebenssituation passt. Ihre MLP Beraterin oder Ihr MLP Berater unterstützt Sie dabei – von der ersten Analyse bis zur laufenden Anpassung Ihrer Strategie.